北京市国有及国有控股企业负责人经营业绩考核暂行办法
北京市人民政府
北京市人民政府国有资产监督管理委员会关于印发《北京市国有及国有控股企业负责人经营业绩考核暂行办法》的通知
京国资考核字〔2004〕2号
各企（事）业单位：
为了切实履行企业国有资产出资人职责，建立有效的激励和约束机制，根据《企业国有资产监督管理暂行条例》及《中央企业负责人经营业绩考核暂行办法》，结合北京的实际，我委制定了《北京市国有及国有控股企业负责人经营业绩考核暂行办法》，现印发给你们。今年将在部分企业试行。
附件：1．年度经营业绩考核计分试行办法
2．任期经营业绩考核计分试行办法
北京市人民政府国有资产监督管理委员会
二〇〇四年五月十日
北京市国有及国有控股企业负责人经营业绩考核暂行办法
第一章 总 则
第一条 为了切实履行企业国有资产出资人职责，维护所有者权益，落实国有资本保值增值责任，建立有效的激励和约束机制，根据《企业国有资产监督管理暂行条例》和《中央企业负责人经营业绩考核暂行办法》等有关法律法规，结合本市实际情况，制定本办法。
第二条 本办法考核的企业负责人，是指由北京市人民政府确定的、由北京市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“市国资委”）履行出资人职责的国有及国有控股企业（以下简称企业）的法定代表人，党委（党组）书记和总经理同时纳入考核范围。
企业其他负责人的业绩考核办法由企业的董事会（不设董事会的由企业）制定并组织实施，考核及奖惩结果报市国资委备案（法律、法规另有规定者除外）。
第三条 市国资委负责组织实施对企业负责人的业绩考核，考核采取签订经营业绩责任书的方式进行。
第四条 经营业绩考核实行年度考核与任期考核相结合、结果考核与过程评价相统一、考核结果与奖惩相挂钩的考核制度，并遵循以下原则：
（一）依法考核原则。按照国有资本保值增值以及资本收益最大化和可持续发展的要求，依法考核企业负责人经营业绩。
（二）分类考核原则。按照企业所处的不同行业和类型，资产经营的不同水平和主营业务的不同特点，实事求是、公开公正，实行科学的分类考核。
（三）考核与激励约束机制相结合原则。按照权责利相统一的要求，建立企业负责人经营业绩同激励约束机制相结合的考核制度，建立健全科学合理、可追溯的资产经营责任制。
第二章 经营业绩考核
第五条 对企业负责人经营业绩的考核，实行年度经营业绩考核和任期经营业绩考核。
（一）年度经营业绩考核的期限从1月1日起至12月31日止。
（二）任期经营业绩考核的期限从任职起至任期届满；任期内调离或终止的，任期经营业绩考核从任职起至离任止。由于特殊原因需要调整任期时间的，由市国资委决定。
第六条 经营业绩责任书主要包括下列内容：
（一）签约双方的名称和姓名；
（二）考核内容及指标；
（三）考核与奖惩；
（四）责任书的变更、解除和终止；
（五）其他需要约定的事项。
第七条 经营业绩考核指标包括基本指标和分类指标。
（一）年度经营业绩考核基本指标包括年度利润总额和净资产收益率指标。
1.年度利润总额为经核定后的企业合并报表利润总额。
2.净资产收益率是指企业考核当期净利润同平均净资产的比率，计算公式为：
净资产收益率=
其中：净资产中不含少数股东权益。
（二）任期经营业绩考核基本指标包括国有资本保值增值率、三年销售平均增长率（三年利润平均增长率）和效绩评价结果。
1．国有资本保值增值率是指企业考核期末扣除客观因素后的国家所有者权益同考核期初国家所有者权益的比率，计算公式为：
国有资本保值增值率=
客观因素由市国资委根据国家有关规定具体审核确定。
企业国有资本保值增值结果以市国资委确认的结果为准。
2.三年销售平均增长率表明企业主营业务连续三年的增长情况。计算公式为：
三年销售平均增长率=
没有实体经营的投资性企业，经批准可以选用三年利润平均增长率指标，计算公式为：
三年利润平均增长率=
3、效绩评价结果。效绩评价结果，依照《国有资本金效绩评价规则》和《企业效绩评价操作细则（修订）》的相关规定，在每年基本评价的基础上综合评价企业的经营效绩水平。
（三）年度和任期考核的分类指标由市国资委根据企业所处行业和特点，综合考虑反映企业经营管理水平、发展能力和可持续发展、核心竞争力等方面的因素，具体指标在责任书中确定。
（四）主要承担国家政策性业务等特殊企业的基本指标与分类指标，可优先考虑政策性业务完成情况，具体指标及其权重在责任书中确定。
第八条 考核指标评价按指标实际完成值和目标值进行比较，根据指标完成情况和对应的权重计算分值。（年度和任期考核的具体计分办法见附件）。
第九条 经营业绩责任书按下列程序签订：
（一）预报经营业绩考核目标建议值。
1.年度经营业绩指标由企业负责人根据年度经营预算提出，每年10月份，企业负责人按照市国资委年度经营业绩考核要求和企业发展规划及经营状况，提出下一年度拟完成的经营业绩考核目标建议值（考核目标建议值原则上不低于前三年考核指标实际完成值的平均值），并将目标建议值和必要的说明材料报市国资委。
2.任期经营业绩指标由企业负责人于考核期初，按照市国资委任期经营业绩考核要求和企业发展规划及经营状况，提出任期经营业绩考核的目标建议值（目标建议值原则上不低于前一任期经营业绩考核指标实际完成值），并将目标建议值和必要的说明材料报市国资委。
3.在预报经营业绩考核指标建议值时，应同时说明企业考核期初的资产状况、会计核算原则和考核指标统计口径，并与核定后的考核指标一并在业绩责任书中明确。
（二）核定经营业绩考核目标值。
市国资委根据国家和本市宏观经济形势及企业运营环境，对企业负责人的经营业绩考核目标建议值进行审核，并就考核目标值及有关内容同企业沟通后加以确定。
（三）签署经营业绩责任书。
由市国资委主任（或其授权代表）同企业法定代表人（或其授权代表）签订经营业绩责任书。
（四）考核指标的调整。
考核期内，由于国家或本市重大政策、战略规划调整、清产核资、工作调动及不可抗力等原因导致对企业负责人的考核指标数据发生变化的，市国资委可以根据具体情况变更经营业绩责任书的相关内容。
第十条 市国资委对经营业绩责任书执行情况实施动态监督。
（一）企业负责人每半年将责任书执行情况上报市国资委。市国资委对责任书的执行情况进行动态跟踪。
（二）企业发生重大的安全生产事故和质量事故、重大经济损失、重大投融资、重大担保事项和资产重组等重要情况时，依据有关规定向市国资委报告。
第十一条 市国资委要建立必要的预警制度。充分利用效绩评价等手段加强过程监督，对营运中的突出问题发出警示通知单，提醒企业重视，督促企业采取应对措施。
第十二条 经营业绩责任书完成情况按照下列程序进行考核：
（一）企业负责人在年度经营业绩考核期满90日内或任期经营业绩考核期末，依据经审计的企业财务决算数据，对上年度和任期业绩考核目标的完成情况进行总结分析并向市国资委报告。企业负责人年度和任期总结分析报告的格式与主要内容由市国资委另行规定。
（二）市国资委依据经审计并经审核的企业财务决算报告和经审查的统计数据，结合企业负责人总结分析报告并听取监事会对企业的评价结果，对企业负责人经营业绩考核目标的完成情况进行考核，形成企业负责人经营业绩考核与奖惩意见。
（三）市国资委将最终确认的企业负责人经营业绩考核与奖惩意见反馈各企业负责人及其所在企业。
企业负责人对考核与奖惩有不同意见的，可向市国资委业绩考核委员会反映。业绩考核委员会由市国资委领导以及有关部门的领导、专家、学者组成。
（四）对经营业绩考核指标的完成情况，市国资委可根据需要委托社会审计或组织专项稽核检查。
第三章 奖 惩
第十三条 根据企业负责人经营业绩考核得分，年度和任期考核最终结果分为A、B、C、D、E五个级别，完成考核目标值为D级进级点。
第十四条 市国资委依据年度经营业绩考核结果、任期经营业绩考核结果和国有资产收益收缴完成情况对企业负责人实施奖惩。
第十五条 对企业负责人的奖励分为年度薪酬奖励和任期中长期激励。中长期激励的具体办法由市国资委另行制定。
第十六条 企业负责人年度薪酬分为基薪和绩效年薪两个部分，绩效年薪与年度经营业绩考核结果挂钩。
当考核结果为E级时，绩效年薪为0；
当考核结果为D级时，绩效年薪按“基薪×（考核分数-D级起点分数）/（C级起点分数-D级起点分数）”确定，绩效年薪在0倍基薪到1倍基薪之间；
当考核结果为C级时，绩效年薪按“基薪×[1+0.5×（考核分数-C级起点分数）/（B级起点分数-C级起点分数）]”确定，绩效年薪在1倍基薪到1.5倍基薪之间；
当考核结果为B级时，绩效年薪按“基薪×[1.5+0.5×（考核分数-B级起点分数）/（A级起点分数-B级起点分数）]”确定，绩效年薪在1.5倍基薪到2倍基薪之间；
当考核结果为A级时，绩效年薪按“基薪×[2+（考核分数-A级起点分数）/（A级封顶分数-A级起点分数）]”确定，绩效年薪在2倍基薪到3倍基薪之间。
第十七条 企业法定代表人、党委（党组）书记和总经理其分配系数为1；其他担任副职的企业负责人的分配系数应根据其责任和贡献，由企业在0.8-0.5之间加以确定。
由社会公开选聘产生的总经理等企业负责人的薪酬，可采取协商方式确定，不受本办法规定的限制。
第十八条 完成国有资产收益收缴任务的企业，企业负责人方可兑现绩效年薪。绩效年薪的60%在年度经营业绩考核结束后当期兑现；其余40%部分根据任期经营业绩考核结果等因素延期到连任或离任的下一年兑现。
对于未完成国有资产收益收缴任务的企业，暂缓兑现或扣减企业负责人绩效年薪，具体办法由市国资委另行制定。
第十九条 企业负责人任期经营业绩考核结果是企业负责人奖惩与任免的重要依据。
（一）对于任期经营业绩考核结果为A级和B级的企业负责人，除按期兑现全部延期绩效年薪外，给予相应的中长期激励。
（二）对于任期经营业绩考核结果为C级和D级的企业负责人，按期兑现全部延期绩效年薪。
（三）对于任期经营业绩考核结果为E级的企业负责人，除根据考核分数扣减延期绩效年薪外，将根据具体情况，可不再对其任命、续聘或对其进行工作调整。
具体扣减绩效年薪的公式为：
应扣减的延期绩效年薪=任期内积累的延期绩效年薪×（D级起点分数-实得分数）÷D级起点分数。
第二十条 对社会、行业和企业发展做出重大贡献的企业负责人，由市国资委给予特别奖励。特别奖励的具体办法由市国资委另行制定。
第二十一条 企业虚报、瞒报财务状况的，除由有关部门依照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等有关法律法规规章处理外，并酌情扣发企业法定代表人及相关负责人的绩效年薪或延期绩效年薪。
第二十二条 企业法定代表人及相关负责人违反国家法律法规和规章，导致重大决策失误、重大安全与质量责任事故、严重环境污染事故、重大违纪事件，给企业造成重大不良影响或造成国有资产流失的，除由有关部门依法处理外，并酌情扣发其绩效年薪或延期绩效年薪。
第四章 附 则
第二十三条 参股企业由国有股权代表提出考核建议，经董事会决议后可参照本办法执行。
第二十四条 本办法自2004年1月1日起施行。
树立全新理念 强化监督职能
为服务经济社会发展保驾护航
□孙小为
党的十七大进一步明确了全面建设小康社会的奋斗目标，绘制了我国现代化建设的宏伟蓝图。检察机关作为党和政府领导下的司法职能部门，在学习和贯彻党的十七大以及十七届三中全会精神的同时，也应当解放思想、转变观念，积极探索服务经济发展的新思路和新方法。通过优质高效服务为地方经济社会发展提供法治保障，促进本地区改革开放和经济建设的顺利进行。
一、理清工作思路，树立全新服务观念
检察工作必须服从服务于经济建设中心，这是检察工作党性观点的重要体现，是时代赋予检察机关的重要任务。
（一）检察工作服务经济社会发展必须以“三个代表”重要思想为指导的观念。“三个代表”重要思想是检察工作的根本指导思想。检察工作服务经济建设和社会发展的水平、质量和效果必须以“三个代表”重要思想为检验、衡量标准。在服务经济建设和社会发展中，检察机关应在增强服务的坚定性、自觉性、有效性，把推动和促进经济建设和社会发展作为出发点落实到检察工作的每个环节，实现办案的法律效果、社会效果和政治效果的有机统一，通过优质、高效的服务为经济建设和社会发展创造良好的法治环境。
（二）牢固树立运用检察职能服务经济社会发展的观念。经济建设和社会发展需要良好的发展环境。良好发展环境的形成和维系，离不开检察机关维护司法公正和社会正义职能作用的有效发挥。在服务经济建设和社会发展中，一方面要进一步端正执法思想，确立运用检察职能为经济建设服务的观念，并使这一观念成为自觉行动；另一方面，要紧扣经济社会发展主题，制定和落实服务的措施和办法，保障和维护经济建设和社会发展的良好发展态势。
（三）牢固树立办案就是服务的观念。依照法律规定，检察机关的法律监督职能只能通过诉讼活动来实现，办案是法律监督的主要形式。在服务经济建设和社会发展中，要一如既往地坚持检察工作方针和各检察院的工作思路，按照“多办案、办好案”的要求，切实抓好办案工作，在法律规定的范围内，对经济建设和社会发展尤其是对各市场经济主体提供平等、优质、高效的法律保护。
（四）牢固树立在服务中发展自己的观念。发展是硬道理，发展是执政兴国的第一要务。在服务经济建设和社会发展中，要强化有为才有位的思想，通过优质高效服务，提升检察机关的地位和作用、形象和声誉，提高检察机关的知名度和社会的公信度。
（五）牢固树立全面服务的观念。一是切实为国有经济和国有企业服务。要努力为国有企业改革、改制、重组等提供法律保障，促进国有经济和国有企业的发展。二是扎实为非公有制经济发展服务。非公有制经济是我国经济中新的、强力的增长点，也是推进城镇化、工业化和解决就业等问题的有效途径，在全面建设小康社会中具有举足轻重的作用。为非公有制经济服务是检察工作服务经济社会发展的重点，要根据本地区的实际制定检察机关服务非公有制经济发展的政策措施，并通过狠抓落实，依法维护个体、私营企业作为市场主体的合法权益。三是全力做好为招商引资服务的工作。一方面，要给外来投资者提供有力的法律保障，让其满意当地的法治环境；另一方面，要真心实意地为外来投资者提供优质高效服务，对他们需要检察机关办理的事项，优先办理、优质办理；再一方面，要把党委、政府对人人都是投资环境、事事都是开放形象的要求落到实处。
（六）牢固树立服务必须优质、高效的观念。优质、高效应当是检察机关服务经济建设和社会发展的价值取向，也是检察机关立足于检察职能做好服务工作的检验标准。一是强化调研，有的放矢，要围绕经济发展中出现的新情况、新问题，及时调整服务的方向和重点，增强服务的适应性和有效性。二是立足效果，把握标准。要坚持效率优先、质量第一的服务理念，不断总结经验，完善工作措施，加强机制建设，保证服务水平和质量逐步提高。
二、把握工作重点，全面提升服务的水平、质量和效果
职能作用的有效发挥，工作重点的准确把握，是服务经济建设和社会发展取得良好效果的重要保障。
（一）严厉打击刑事犯罪，创造稳定良好的社会治安环境。社会治安环境的好坏直接关系经济建设和社会发展的进程，直接关系投资环境的好坏和影响投资者的心态，直接关系人民群众的安居乐业。检察机关作为法律监督机关，担负着打击犯罪、惩治犯罪、保护人民、教育人民的法定职责，必须持续做好打击犯罪、保护人民的工作。一是始终保持打击态势。要注意克服松劲、厌战情绪，继续坚持依法从重从快的方针和“两个基本”的办案原则，做到快捕快诉，及时介入重大疑难案件，保证办案质量，尊重和保护人权，促进社会治安大局平衡。二是突出重点，增进打击效果。本着什么犯罪突出就打击什么犯罪的要求，重点打击黑恶势力犯罪、严重暴力犯罪、恐怖犯罪、毒品犯罪和重大盗窃、抢劫、抢夺等多发性犯罪，继续深挖黑恶势力后台及“保护伞”。三是强化打击的保护功能，维护市场经济秩序。加大对破坏市场经济秩序犯罪的打击力度，重点打击走私贩私、偷税骗税、金融诈骗、洗钱、制假售假、侵犯知识产权等犯罪活动，依法打击生产、销售严重危害人民生命健康的假冒伪劣商品的犯罪活动，着力打击杀人、伤害、绑架、抢劫等危害非公有制经济业主人身权和盗窃、诈骗、哄抢其个人和企业合法财产的犯罪活动，对黑社会性质组织或地方恶势力以暴力、威胁等手段收取“保护费”和强迫交易等犯罪要从重打击，对非公有制经济组织从业人员侵占、挪用企业财产和侵犯商业秘密、破坏生产经营等损害本企业利益的犯罪也要依法打击。同时，对严重侵犯外来投资者利益、经济发展有功人士利益和非公有制经济主体合法权益的犯罪案件，有关部门该立案不立案的，要督促其立案查办，对此类案件判决不公的，要依法提请抗诉，维护其合法权益。四是加强调查研究，增强服务的针对性。注意对经济犯罪新情况、新特点的调查研究，及时调整对策措施，加强同行政执法机关的联系和沟通，加强对此类案件应立案不立案的监督，防止和纠正有罪不究、以罚代刑等问题。对行政执法人员徇私舞弊，依法应当移交刑事案件而不移交，构成犯罪的，将依法予以追究。五是做好检察环节的综治工作，促进社会治安长效机制建设。积极推行首办责任制，做好文明接待、检务公开等项工作，及时化解人民内部矛盾，维护社会稳定。
（二）进一步加大查办和预防职务犯罪力度，创造良好的发展环境。查办和预防职务犯罪是检察机关的重要职责，也是为经济建设这个中心工作服务的重要措施。一是要加大办案力度，突出查办大要案件。要突出重点查办贪污受贿数额巨大的案件、国有企业工作人员利用企业改制之机贪污、挪用、私分国有资产的重大案件、国家机关工作人员充当黑恶势力后台和“保护伞”的案件、司法人员和行政执法人员滥用职权、徇私舞弊、贪赃枉法、徇私枉法的案件、国家机关工作人员侵犯公民人身权利、民主权利后果严重、情节恶劣和玩忽职守造成严重后果的案件。二是强化服务功能，突出查办行政和经济领域的职务犯罪。要围绕经济建设大局，突出查办国有企业经济“蛀虫”，查办建筑、金融等行业和领域职务犯罪案件。要强化对非公有制经济的依法保护，对国家机关及其工作人员利用职务之便，在证照颁发审验、项目审批、税收征管、贷款发放等过程中向非公有制企业索贿受贿、徇私舞弊、枉法追诉、非法拘禁等侵犯非公有制经济业主和从业人员人身、民主权利后果严重的职务犯罪，要依法查处。三是加强职务犯罪预防，推动“双优”目标的实现。要按照中央标本兼治、从源头上预防和解决腐败问题的要求，以“保双优、保开发”为主题，实行预防重心转移，加强系统预防，推进对基础设施建设、重大工程项目建设的重点预防和专项预防，加强廉洁准入制和诚信社会建设，减少职务犯罪的发生。
（三）加强法律监督，维护公平正义。要立足以程序公正确保实体公正，从监督违反诉讼程序问题入手，以惩治司法领域的腐败问题为重点，促进司法文明与公平正义目标的实现。一是抓好刑事诉讼监督。重点监督群众反映强烈的有案不立、有罪不究、以罚代刑、枉法裁判、轻罪重判、重罪轻判、违法减刑、假释、保外就医等问题。二是抓好民事审判和行政诉讼监督。以解决裁判不公问题为重点，对因贪赃枉法导致严重不公正裁判的，因当事人恶意串通、编造假案致使国有资产严重流失的，以及因司法不公严重损害当事人合法权益、影响社会稳定的裁判，要依法提请抗诉，以维护公民、法人和其他组织的合法权益。三是强化对非公有制经济组织案件的法律监督。对于非公有制经济主体参与民事、行政诉讼，人民法院作出的已经生效的判决、裁定，特别是因歧视非公有制经济或司法腐败造成的错误裁判，损害非公有制经济主体合法权益的，要依法提请抗诉。要严格区分经济纠纷与经济犯罪的界限，违规操作、一般违法与构成犯罪的界限，故意与过失的界限，行贿和被索贿的界限，切实做到依法打击犯罪者，保护无辜者，挽救、教育失足者。四是切实做好人民监督员制度试点工作，充分发挥好人民监督员对检察机关自侦案件的监督作用，促进检察队伍执法观念和执法方式的转变，提高案件质量和执法水平。
三、加强自身建设，为搞好服务提供保障
检察机关应通过加强自身建设为搞好服务提供人才保障和智力支持。一是抓好政治建设，进一步坚定全体干警的理想信念和宗旨意识。坚持用“三个代表”重要思想教育全体干警，用“三个代表”重要指导检察队伍建设，使干警牢固树立“立检为公，执法为民”的坚定信念。二是不断加强业务素质建设，着力提高执法水平。立足于建立学习型检察院和学习型检察干警目标，实施继续教育和终身教育计划，大力提高检察干警的执法水平。三是扎实推进纪律作风和职业道德建设，造就作风优良执法公正的检察队伍。要通过深化“强化法律监督、维护公平正义”教育活动、加强内部制约与外部监督、加强思想政治工作、强化考评等措施，搞好纪律作风建设。进一步弘扬“忠诚、公正、严明”的检察官职业道德，落实从严治检措施，严格执行法律规定和检察纪律，加强系统评价、内部评价和公众评价为主要内容的检察官公信度评价机制建设，推动检察官职业道德建设。四是继续推进检察改革，提高检察工作创新发展能力。要按照党的十七大关于司法改革的总体要求和高检院的部署，围绕公平与正义目标，积极稳妥地推进检察工作改革，积极探索机制创新、工作创新的途径和办法，保证检察工作与时俱进、创新发展，积极服务经济社会发展，为我市创建西部一流城区保驾护航。
（作者系陕西省宝鸡市渭滨区人民检察院检察长）
